CURSO DE CORPORATE COMPLIANCE Y FRAUDE EMPRESARIAL

1. ¿Qué es el Compliance?

2. ¿Cuándo surge y por qué?

3. Tipos de Compliance

• En función de la materia
• En función del origen: diferencia entre soft y hard law

4. Marcos de referencia internacionales

• Australian Standard 3806 –2006
• IDW (Institut do Wirtschaftsprüfer) – Assurance Standard AssS980 (2011). Caso Siemens
• Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE
• Líneas directricesde la OCDE
• OCEG y su metodología GRC – Government, Risk and Compliance
• Referencias en corrupción: FCPA americana & Bribery Act británica
• Referencias en: derecho de la competencia, medio ambiente, fiscalidad, derechos humanos, trabajadores y protección de datos y seguridad de la información
• Referencias sectoriales:
  • Sector financiero
  • Sector asegurador
  • Sector farmacéutico

5. ¿Qué es la cultura de cumplimiento y qué principios deben darse para promoverla en las organizaciones?

• Definición práctica y principios necesarios para promoverla

6. La función del Compliance en las empresas

• Objetivo y Funciones del área de Compliance
• Ventajas e inconvenientes
• Relación del área de Compliance con otras áreas

1. ¿Qué es la gestión de riesgos?

2. El modelo de las 3 líneas de defensa

• Relación de la Función de Compliance y la Función de Auditoría Interna

3. Principales metodologías de gestión de riesgos

• COSO
• ISO

4. La evaluación de riesgos y controles

• Explicación de la metodología basada en probabilidad de ocurrencia por impacto
• El riesgo inherente y el residual
• La respuesta ante el riesgo: tipos de acciones y de controles

5. Los Risk y control Owners

6. La aplicación de la gestión de riesgos en compliance penal

7. Casos prácticos

• Mapa de riesgos de IAG
• Mapa de riesgos compliance empresa IBEX 35

1. ¿Qué es un modelo de compliance?

2. Elementos de un modelo de Compliance

• Comprensión de la organización y su contexto
• Definición de alcance
• Definición de objetivos
• Identificación y evaluación de riesgos
• Liderazgo y compromiso
• La política de cumplimiento
• El Código de Ético o de Conducta
• Canal de Whistleblowing
• El sistema disciplinario
• Estructura y órganos competentes
• Políticas y procedimientos
• Sensibilización
• Recursos
• Determinación de KPIs
• Monitorización y evaluación

3. Casos reales

• Contenido fundamental de una Política de Compliance
• Códigos éticos de empresas del IBEX 35
• Política de Cumplimiento normativo ENAGAS

1. Contexto actual

2. Evolución legislativa

3. Régimen de responsabilidad penal delas empresas: art. 31 bis

4. Requisitos para la aplicación del eximente / atenuante de responsabilidad penal

5. Penas y criterios para el cálculo de los importes de las multas

6. Requisitos y contenido de los modelos de prevención de delitos

7. Criterios de la Fiscalía General del Estado. Circular 1/2016

8. El Compliance penal en la empresa familiar

9. Criterios jurisprudenciales

• Revisión de las principales sentencias

10. Análisis de riesgos penales

• Delitos aplicables las empresas

11. Protocolos de actuación en caso de denuncia: fase pre-procesal y fase procesal

1. Argentina

2. Chile

3. Colombia

4. México

5. Perú

6. Brasil

7. Casos reales

• Implementación programa compliance PROSEGUR en Latinoamérica

1. Contexto y origen

• Complejidad fiscal y responsabilidad de los órganos de administración
• Mecanismos de control

2. Órgano de Administración como responsable de la toma de decisiones

3. Toma de decisiones por el Órgano de Administración

4. Responsabilidad en materia fiscal

• Due Diligence organizativa
• Mecanismos de control

5. Gestión de riesgos

• Mapa de operaciones
• Protocolos inhibidores de riesgos

6. Relaciones interdepartamentales

7. Formación

8. Implicaciones en materia fiscal

1. Concepto

• Principales elementos
• Fuentes de riesgo

2. Principales marcos Legislativos

• Foreign Corrupt Practice Act (Estados Unidos)
• UK Bribery Act (Reino Unido)
• Loi Sapin II (Francia)
• Ley Anticorrupción Portugal

3. El Conflicto de Interés

4. Los riesgos de contraparte

5. La política anticorrupción y la política de regalos

6. Casos reales

• Política anticorrupción de DIA y REPSOL
• Política de regalos de INDITEX y ATRESMEDIA
• Política de Conflicto de Interés de ENAGAS e ING
• Anti-Bribery Third Party Guideline de Novartis

1. La figura del Whistleblower

2. Principales casos

3. Sarbanes Oxley Act (SOX) y SEC Whistleblower Program

4. Directiva (UE) 2019/1937 de 2019 relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones

• Definición de Denunciante
• Ámbito de aplicación material y personal
• Condiciones de protección de los denunciantes
• Comunicación a través de canales de denuncia interna
• Obligación de establecimiento de canales de denuncia interna
• Procedimientos de denuncia interna y seguimiento
• Comunicación a través de canales de denuncia externa
• Revelación pública
• Medidas de Protección
• Nuevos desafíos

5. Canales de denuncia recogidas en regulaciones nacionales

• España (Código Penal y Anteproyecto de Ley)
• Reino Unido (UK Bribery Act)
• • Francia (Loi Sapin II)

6. Caso Práctico

• Canal de Denuncias GPartners

1. . Definición dl fraude

2. Aspectos teóricos sobre el fraude

3. ¿Por qué se produce el fraude? El triángulo del fraude: indicadores de
oportunidad, necesidad y justificación

4. . “Fraud Scale”

5. Diferencia entre “fraude” y “delito”

6. Impacto económico de los delitos en las organizaciones en España y en el mundo

• Caso práctico: artículos recomendados relacionados con el “daño reputacional”

7. La interrupción del negocio como consecuencia de un fraude. Clasificación de daños y valoración:

• El daño emergente –Definición y valoración
• El lucro cesante –Definición y valoración
• El daño reputacional
• La pérdida de valor de intangibles

8. Perfil del defraudador en España y a nivel global

9. La apropiación de activos

• Sustracciones de dinero
• Sustracciones de otros activos

10. La manipulación de estados financieros

• Sobrevaloración o minusvaloración de ingresos
• Sobrevaloración o minusvaloración de activos
• Manipulación de información no financiera: credenciales de empleados, documentos internos y externos

11. Aspectos a considerar en las políticas de prevención

12. Instrumentos de prevención y detección de fraude

• Los sistemas de indicadores – “Red Flags”
• Back Ground Screening
• Auditorías: Internas Vs Externas Vs Forensic
• Manual de buen uso de los recursos informáticos

13. La aplicación de técnicas forenses por economistas forenses

• Forensic Accounting y Data Analysis
• Cash Tracking
• Business Intelligence
• Entrevistas indagatorias con técnicas de entrevista

14. La aplicación de técnicas forenses por expertos en tecnología forense

15. Casos reales

• Estructura de un Informe Pericial de fraude financiero

1. Concepto

2. Contexto actual a nivel nacional e internacional.

3. Evolución legislativa

4. Sujetos obligados

5. Operaciones con riesgo de blanqueo

6. Paraísos fiscales

7. Órganos públicos de control

8. Obligaciones de las empresas en materia de prevención de blanqueo de capitales

9. Implantación de programas de prevención de blanqueo de capitales en las empresas

10. Régimen de infracciones y sanciones para las empresas en ambos países

11. Casos reales

1. Contexto Normativo

2. Fundamentos de la protección de datos

3. Principios normativos

4. La legitimación

5. Derechos de los individuos

6. Medidas de cumplimiento

7. Responsabilidad proactiva

8. Delegados de Protección de Datos

9. Transferencias internacionales de datos

10. Las Autoridades de Control

11. Directrices de interpretación del RGPD

12. Normativas sectoriales afectadas por la protección de datos

13. Normativa con implicaciones en protección de datos

14. Riesgos y Controles en relación a las obligaciones reguladas en: RGPD y Guía práctica para las Evaluaciones de Impacto

15. Casos reales

1. Evolución de la gestión de los derechos humanos

2. Contexto regulatorio internacional: normativas en vigor y en proceso de aprobación

3. Riesgos normativos y reputacionales derivados

4. La importancia de la trazabilidad de la cadena de valor y la gestión integral de riesgos

5. Casos reales

• El Compliance de la cadena de suministro en la industria textil
• Deberes de supervisión ESG

1. Técnicas que detectan o mitigan los riesgos de sanciones, la responsabilidad penal de las personas jurídicas y las pérdidas económicas y de marca:

• Inventario de Activos de Información
• Mecanismos de Prevención de Fuga de Información
• Vigilancia Digital
• Monitorización: Herramientas de correlación y gestión de logs

2. Los software de gestión de modelos de compliance

3. Certificaciones en materia de compliance

• Las certificaciones UNE-ISO
• Principales certificaciones
• Estructura y requisitos
• Ventajas para las empresas

4. Casos reales

• Demostración software ICloud Compliance

1. El papel de compliance en la industria

2. PBS, Trade Sanctions y Diligencia Debida

3.Principales normativas y labores de cumplimiento

• MIFID
• FATCA / CRS
• PSD2

4. Principales riesgos e impactos

5. Herramientas de compliance en el sector financiero

1. Modelo de funcionamiento de una compañía farmacéutica

2. Regulación y autorregulación del sector

3. Casos reales

• Interacciones con profesionales sanitarios