Procedimientos utilizados por un Experto en Investigaciones de Fraude Empresarial

.d¿Cómo comienza la Investigaciones del Fraude?

A la hora de abordar las investigaciones del fraude cometido en el seno de una organización. Resulta necesario disponer de la mayor cantidad de información posible para decidir por dónde dirigir la investigación.

Una vez analizada la información preliminar, las fuentes de información a las que puede acudir un Experto en Detección de Fraude durante la investigación pueden ser muy variadas:

Business Inteligence

Una fuente de información importante son las bases de datos públicas, tales como el Registro Mercantil, Registro de la Propiedad, Registro de Bienes Muebles, etc., así como las noticias de prensa y los perfiles públicos en redes sociales (Linkedin, Facebook, Twitter, Instagram, etc.). Con toda esta información un investigador puede obtener una fotografía completa de aquellas empresas y sociedades que pudieran estar involucradas.

Entrevistas indagatorias

Existen técnicas de entrevista que, puestas en práctica por expertos, permiten la obtención de mucha información durante las entrevistas que se realizan a los propios empleados de la organización. Pueden abarcar desde las personas sospechosas, posibles testigos o personas que, puedan aportan datos relevantes para la investigación.

Forensic Accounting

La propia contabilidad y documentación interna de la sociedad es una fuente de información especialmente importante a revisar. Los procedimientos llevados a cabo por los investigadores de fraude son distintos a los que ponen en práctica los auditores de cuentas. ¡Refresca estas diferencias esenciales!

Cash Tracing

Los extractos bancarios de las cuentas abiertas a nombre de la sociedad son una fuente de información crítica. Esta que debe ser analizada en profundidad.

Así mismo, en un mundo totalmente digitalizado, cada vez resulta más importante la intervención de Expertos en Tecnología Forense para abordar la obtención y análisis de evidencias digitales (buzones de correo electrónico, discos duros, smartphones, etc.), lo que incluye la recuperación de información borrada.

Próximamente publicaremos otro interesante artículo. Será un “decálogo de las buenas prácticas” a la hora de realizar la obtención y análisis de evidencias digitales. ¡Permaneced atentos!

También puedes consultar nuestro Casy Study Forensic e irte familiarizando con estos conceptos.  Encuentra la formación teórico-práctica que buscabas para especializarte en este interesante campo laboral y fórmate con los expertos de EDEU Formación.